上海先惠自动化技术股份有限公司关于上海证券交易所《关于上海先惠自动化技术股份有限公司202

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

上海先惠自动化技术股份有限公司(以下简称“公司”或“先惠技术”)于近日收到上海证券交易所下发的《关于上海先惠自动化技术股份有限公司2021年年度报告的事后审核问询函》(上证科创公函【2022】0066号,以下简称“《问询函》”)。公司收到函件后高度重视,并立即组织相关人员对有关问题逐项落实,现就问询函有关问题具体回复如下:

1、关于对第一大客户的收入确认时点和依据。2021年,公司实现营业收入110,198.12万元,同比增加119.36%。同时,期末公司合同资产账面价值60,475.13万元,同比增加188.37%。公司营业收入增长主要来源于第一大客户,其销售额为63,981.48万元,占公司年度销售总额的58.06%。对于第一大客户,公司以产品送达客户指定地址完成安装调试并收到完工确认单,作为收入确认依据。请公司:(1)补充第一大客户名称、公司与第一大客户合作的业务模式、合同签订时间、合同金额、结算安排、目前进展情况以及收款情况;(2)结合与第一大客户签订合同的主要条款和合同进展情况,说明公司收入确认时点是否合理、审慎,与同行业公司相比是否存在重大差异;(3)结合享有的现时收款权、商品法定所有权的转移、商品实物的转移、商品所有权相关主要风险和报酬的转移以及第一大客户是否已经接受该商品等多方面情况,详细说明公司与第一大客户签订合同相关收入的确认时点、确认金额以及判断依据,是否存在提前确认收入的情形;(4)结合向第一大客户转让商品而有权收取对价的权利情况,说明合同资产确认的金额和时点是否准确;(5)结合在手订单以及未来潜在的合作机会等情况,说明公司与第一大客户合作产生的收入是否能够持续。若不能,请充分提示风险。请年审会计师对问题(1)-(4)核查并发表明确意见。请保荐机构对上述问题进行核查并发表明确意见。请保荐机构对上述问题进行核查并发表明确意见。

一、补充第一大客户名称、公司与第一大客户合作的业务模式、合同签订时间、合同金额、结算安排、目前进展情况以及收款情况

公司2021年度第一大客户为宁德时代系公司,宁德时代系公司指宁德时代新能源科技股份有限公司及其控股子公司,具体包括宁德时代新能源科技股份有限公司、江苏时代新能源科技有限公司、四川时代新能源科技有限公司、时代一汽动力电池有限公司、时代广汽动力电池有限公司、福鼎时代新能源科技有限公司、瑞庭时代(上海)新能源科技有限公司及ContemporaryAmperexTechnologyThuringiaGmbH等。

公司主营业务为各类智能制造装备的研发、生产和销售,现阶段主要为国内外中高端汽车生产企业及汽车零部件生产企业提供智能自动化生产线,主要汽车整车类客户包括华晨宝马、上汽大众系、德国大众系等,汽车零部件类客户包括宁德时代、孚能科技、上汽集团系、一汽集团系、采埃孚系等。

公司主要通过投标程序获得新订单(客户公开招标或邀标)。公司销售采用直销模式,由公司直接与客户签订销售合同。公司产品均是按照客户的特定要求进行量身定做的非标设备,提供系统集成的整体解决方案。

根据行业惯例,下游客户主要根据合同约定,以签订合同、发货、厂内整线验收、产品交付、量产验收和质保期完成几个时间节点分期付款。

受益于政策推动、技术进步及配套设施普及等因素,

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