伪假票据的形式有哪些为什么屡禁不止?背后的原因终于找到了

2022年6月16日,山东鲁化中石化销售有限公司在票据信息披露平台发布《关于山东鲁化中石化销售有限公司被不法分子未经允许擅自使用企业基本账户信息伪造商业承兑汇票的公告》。为什么时至今日,还时不时有这种伪假票据出现,杜绝伪假票据的难点在什么地方?

我们首先来看一看伪假票据有哪些形式?早在2019年的《最全 2019年“假电票”事件汇编与应对方法》一文中,我就曾对伪假票据(当时称之为“假电票”)进行了详细地分析,伪假票据主要分为三类:

不法分子发现部分中小银行的电票系统存在漏洞,即企业可自由填写电票的承兑人信息,开立承兑人为银行或高信用等级企业的电子商业承兑汇票,骗取不知情企业资金。

不法分子通过伪造高信用等级企业(如央企及央企子公司)开户材料前往银行开立虚假账户,同时商业银行由于内控审核流程存在漏洞,未审查清楚开户企业的真实性,导致不法分子开立银行账户成功,然后开立商业承兑汇票进行流转,骗取企业或银行资金。

不法分子利用工商登记信息的漏洞,盗用股东信息,把企业包装成央企子公司或者其他大型企业的子公司,然后在银行开立银行账户,并利用其大型企业子公司的名义开立商业承兑汇票进行流转,骗取不知情企业资金。

上述三类伪假票据风险中,目前第一类伪假票据风险已被明显控制,已未听闻有此类事件发生。第三类伪假票据风险在操作上有一定困难性,且容易通过信息交叉验证进行识别,此类事件发生的相对较少,但需要注意的是第三类风险难以通过电票系统和银行内控制度的改善来进行防控,其实质是利用人的认知偏差。

第二类伪假票据是目前市场中伪假票据的主要形式,一方面,我国目前拥有银行业金融机构4500家,金融机构网点23万个,企业开户真实性审核难以做到统一;另一方面,该类型“假电票”普通企业识别起来非常困难,更容易被不法分子利用,两方面原因导致这类伪假票据事件层出不穷。票交所推出的票据账户主动管理服务就是针对的第二类伪假票据。

我们再来看一看山东鲁化中石化销售有限公司(以下简称“山东鲁化公司”)伪假票据属于哪种类型。山东鲁化公司在票据信息披露平台发布的公告中是这样说的:

近期,山东鲁化中石化销售有限公司发现有不法分子涉嫌擅自使用我公司基本账户信息伪造我公司商业承兑汇票,并且以“制单费”“租票费”为由骗取各种费用。为澄清事实,我公司声明如下:

一、我公司在中国工商银行济南七里山支行开立基本账户(账号:4887),从未通过该基本账户开具过商业承兑汇票,凡是票面显示由该账户开具的商业承兑汇票均为虚假承兑汇票,请各金融机构、社会公众注意识别,若发现以

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